Contenido

• Pasos
• Advertencias

El impuesto sobre donaciones es un impuesto federal que se paga sobre la propiedad y se entrega a terceros por menos del valor real de mercado. Una persona puede transferir su propiedad a otra por menos del valor real de mercado para fines médicos, fines de caridad, simplemente para simplificar el procedimiento de transferencia, o para darle un regalo a un amigo o familiar, como una gran cantidad de efectivo, acciones, bonos o parte de la propiedad inmobiliaria.

Es importante tener en cuenta que estos consejos son específicos de cada país (no especificamos cuál). Las leyes de otros países pueden diferir.

Pasos

1. 1 Necesita saber qué obsequios están libres de impuestos. El gobierno federal no grava todos los obsequios. Estos son los obsequios libres de impuestos:
   • Obsequios entregados a su esposa o esposo que sea ciudadano de los EE. UU.Puede transferir una cantidad ilimitada de bienes inmuebles a su esposa o esposo siempre que sea ciudadano estadounidense.
   • Regalos utilizados para entrenamiento. El dinero o la propiedad utilizados para pagar la matrícula universitaria están exentos del impuesto federal sobre donaciones, siempre que pague directamente a la institución educativa. Entonces, en lugar de solo dar, digamos RUR 500,000 (alrededor de $ 15.00) 0 como regalo, pague un año de universidad. Para determinar si un colegio o universidad en particular es una institución elegible para propósitos de impuestos federales sobre donaciones, consulte con un contador calificado o un abogado de impuestos.
   • Regalos destinados a pagar el tratamiento. El dinero o la propiedad destinada a pagar los servicios médicos se paga directamente en el centro médico y no está sujeto al impuesto federal sobre donaciones.
   • Obsequios donados a organizaciones políticas para que los utilicen como mejor les parezca. Para determinar si un obsequio que ha hecho a una organización política no está sujeto a impuestos, consulte a un contador o abogado fiscal calificado.
   • Regalos donados a organizaciones benéficas. Consulte con un contador calificado o un abogado fiscal para determinar si una donación que ha hecho a una organización benéfica es deducible de impuestos.
2. 2 Limite las donaciones a un límite anual de RUB 450,000 ($ 13,000) en 2011. Puede ignorar la deducción anual si da un regalo todos los años. Entonces no paga impuestos.
3. 3 Haga un regalo con su esposa / esposo. Teniendo en cuenta que ambos tienen un límite en el pago anual de impuestos, pueden duplicar el monto de la donación juntos. Por ejemplo, en 2011 usted y su esposa / esposo pueden darle a su hijo 450,000 rublos ($ 13,000). Puede donar 450,000 rublos ($ 13,000) a su hijo, y su esposa / esposo también puede donar 450,000 rublos ($ 13,000). En conjunto, esto ascenderá a 900.000 rublos (26.000 dólares).
4. 4 Dale regalos a tu esposo y esposa. Así como los cónyuges pueden duplicar el tamaño de un regalo si lo dan juntos, usted también puede duplicar el tamaño de un regalo si se lo da a una pareja casada. Por ejemplo, en 2011 fue posible dar 450.000 rublos ($ 13.000) a un hijo y 450.000 ($ 13.000) a su esposa. En conjunto, esto ascenderá a 900.000 rublos (26.000 dólares) sin pagar impuestos sobre la donación.
5. 5 Utilice su exención de impuestos de vida limitada. Una persona puede dar 17,000 rublos ($ 500,000) de ciertos obsequios, excluyendo el monto anual y no pagar impuestos sobre los obsequios. Si ha superado la cantidad de 17,000 rublos ($ 500,000), entonces se deben pagar impuestos. Si dona 490,000 rublos ($ 14,000) por año durante 5 años, entonces por 35,000 rublos ($ 1,000) debe pagar impuestos sobre la donación. Total: obtienes 175,000 rublos ($ 5,000). Puede aprovechar su exención de impuestos y deducir RUB 35,000 ($ 1,000) del impuesto sobre donaciones. En cinco años, está usando RUB 175,000 ($ 5,000) de RUB 17,500,000 ($ 500,000).
6. 6 Los fideicomisos son otra forma que lo exime de pagar impuestos. Algunos de los fideicomisos más conocidos para este propósito son:
   • GRAT Trust es una institución financiera muy extendida en los Estados Unidos con el fin de hacer grandes obsequios a miembros de su familia y no pagar impuestos. Dicho fideicomiso se basa en el hecho de que pasan un cierto número de años antes de que el hijo o nieto pueda utilizar los fondos. Por lo tanto, una persona adopta una actitud de esperar y ver qué sucede con el fin de quitarle la "propiedad de esperar y ver". En el transcurso de varios años, la persona recibe pagos del fideicomiso anualmente. Todo depende de cuándo se creó la cuenta fiduciaria: el monto que se recibirá será mucho mayor, ya que no es necesario pagar el impuesto sobre el monto total. Por lo tanto, la cantidad total se puede transferir al destinatario sin pagar impuestos sobre la donación. Por ejemplo, si depositó RUB 35,000,000 ($ 1,000,000) en la cuenta fiduciaria, entonces dos veces al año puede recibir RUB 17,500,000 ($ 500,000) y recibir el 5%, la cantidad de RUB 1,750,000 ($ 50,000). Si el fideicomiso gana el 8%, el destinatario recibirá 1.000.000 de rublos ($ 30.000). Este será un regalo libre de impuestos.
   • Fideicomiso de Residencia Personal. Este es un fideicomiso en el que se registra una residencia personal permanente.La disposición de fideicomiso estipula que el destinatario debe esperar un cierto número de años antes de poder hacerse cargo de la casa. Aquí funciona el mismo esquema que en el fideicomiso anterior. El valor del obsequio no se calcula en el momento en que se crea la cuenta fiduciaria. La vivienda se evaluará antes de que el destinatario la reciba y el impuesto sobre donaciones no se deduce para la determinación de la valoración. Por ejemplo, la Casa para la creación de una cuenta fiduciaria está valorada en 1.750.000 rublos (50.000 dólares). Está haciendo un fideicomiso personal durante 5 años. Si, después de 5 años, el precio de la casa aumenta a 2,450,000 rublos ($ 70,000), entonces el destinatario recibe un regalo de 700,000 rublos ($ 20,000) sin pagar el impuesto sobre donaciones.
   • Confianza dinástica. También similar a un fideicomiso GRAT: reduce o elimina por completo el impuesto sobre la donación de la misma forma. Los cálculos del valor del regalo no se calculan durante la creación de la cuenta fiduciaria. Un fideicomiso dinástico está diseñado para varias generaciones, teniendo en cuenta los intereses y los ingresos de varias generaciones exitosas sin pagar impuestos sobre la donación. Por ejemplo, puede configurar una cuenta de fideicomiso de RUB 1,75,000,000 ($ 5,000,000) y recibir RUB 1,750,000 ($ 50,000) anualmente por el resto de su vida y transferir este fideicomiso a sus nietos, quienes recibirán el resto.
7. 7 La transmisión de la propiedad se realiza al valor real de mercado de la propiedad. El valor real de mercado se define como el precio al que la propiedad cambiará de manos entre el comprador y el vendedor, sin obligar a nadie a comprar o vender, pero basándose únicamente en el conocimiento suficiente de ambos hechos relevantes. Los hechos relevantes incluyen qué tan bien se está desempeñando el artículo, qué edad tiene y si se ha dañado. Cuando una propiedad se transfiere al valor justo de mercado, está exenta del impuesto sobre donaciones, ya que se considera un acto de venta y no una donación. Por ejemplo, si su automóvil cuesta 35,000 rublos ($ 10,000) y se lo da a su hijo a cambio de 350,000 rublos ($ 10,000), entonces en realidad está vendiendo el automóvil, no regalando. Sin embargo, si le da el automóvil a un niño por 175,000 rublos ($ 5,000) en efectivo, está dando la diferencia entre el costo del automóvil de 350,000 rublos ($ 10,000) y 175,000 rublos ($ 5,000) en efectivo que recibió. del niño, es decir, 175 000 rublos ($ 5,000) que le da a su hijo.
8. 8 Da un regalo como herencia después de tu muerte. En 2011, los impuestos federales a la propiedad no gravan la propiedad si está valorada en menos de RUB 175,000,000 ($ 5,000,000). Si no se cobran impuestos federales sobre la propiedad, la herencia será más barata que si fuera un regalo. Los impuestos estatales a la herencia generalmente tienen una tasa de exención de impuestos más alta que los impuestos federales sobre donaciones. Por ejemplo, en Indiana, un hijo, nieto o padre de una persona fallecida puede heredar RUB 3,500,000 ($ 100,000) sin pagar el impuesto a la herencia.

Advertencias

• Los ejemplos proporcionados aquí son solo para fines informativos y los números no representan tasas de interés reales, precios de la vivienda o similares.
• Al ejercer su derecho a un crédito fiscal sobre donaciones, puede reducir el impuesto sobre su propiedad, y los impuestos sobre su propiedad se pagarán cuando fallezca. Siempre debe buscar el consejo de un contador calificado antes de realizar grandes donaciones.
• Es posible que se requiera que los destinatarios del obsequio paguen impuestos si el valor del obsequio aumenta. Por ejemplo, si compra acciones por 35,000 rublos ($ 1,000) este año y se las da a su hija durante 10 años, entonces si las vende después de un cierto número de años por 350,000 rublos ($ 10,000), ella puede verse obligada a pagar impuestos por todo el capital aumentado de 315.000 rublos ($ 9.000). Debe consultar con un abogado de impuestos o bienes raíces para averiguar si es el destinatario de un obsequio, propiedad o fondos que no sean dinero en efectivo.